Исполнение требований закона FATCA

Одним из основных принципов работы на финансовом рынке АО «Тольяттихимбанк» является соблюдение всех требований законодательства Российской Федерации, а также требований и законов, имеющих экстерриториальное действие и затрагивающих деятельность финансовых институтов Российской Федерации.

С 01 июля 2014 года вступили в силу требования закона Соединенных штатов Америки «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам» Foreign Account Tax Compliance Act (далее — FATCA) в отношении физических лиц, с 01 января 2015 года вступают в силу требования FATCA в отношении юридических лиц. Банк зарегистрирован на портале Налоговой службы США (IRS) 06.30.2014г. в качестве участвующего иностранного финансового института (Participating Financial Institution Not Covered by an IGA). Банку присвоен глобальный идентификационный номер GIIN: 33CZZD.99999.SL.643.

В банке назначено ответственное лицо за исполнение требований закона FATCA, утверждено Положение о соблюдении АО «Тольяттихимбанк» законодательства Российской Федерации и США о налогообложении иностранных счетов (об идентификации налогоплательщиков США среди клиентов физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей подпадающих под действие Закона США о выполнении налоговых требований по зарубежным счетам (FATCA — Foreign Account Tax Compliance Act) и обновления сведений о них для целей реализации требований Закона).

Критерии отнесения к категории клиента:

• иностранного налогоплательщика — физического лица индивидуального предпринимателя и лица, определены в Приложении № 2 к соответствующиму Положению;
• иностранного налогоплательщика — юридического лица(не являющегося кредитной организацией), определены в Приложении № 3 к соответствующиму Положению;
• иностранного налогоплательщика — кредитной организации, определены в Приложении № 4 к соответствующему Положению.